根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十三條規(guī)定，我局自2019年6月27日至7月25日，對(duì)市本級(jí)2017至2018年度房屋維修資金籌集、管理、使用以及政策執(zhí)行情況情況實(shí)施了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下。

一、基本情況

（一）職能職責(zé)及機(jī)構(gòu)人員情況

常德市房屋維修資金歸集管理中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)管理中心）為市住房保障服務(wù)中心管理的正科級(jí)事業(yè)單位，負(fù)責(zé)市城區(qū)房屋維修資金的歸集、使用和管理，房屋維修資金保值、增值，協(xié)調(diào)處理維修資金使用過(guò)程中的矛盾和糾紛等工作。單位內(nèi)設(shè)使用室、財(cái)務(wù)室、綜合室、交存窗口，核定編制數(shù)16人，實(shí)有工作人員14名，其中2名借調(diào)至市住房保障服務(wù)中心工作。

（二）維修資金收支結(jié)余情況

2017年期初，市本級(jí)房屋維修資金結(jié)余76480.78萬(wàn)元，2017至2018年房屋維修資金收入55343.59萬(wàn)元，兩年支出總額1205.78萬(wàn)元，其中：房屋維修資金使用1145.79萬(wàn)元，其他支出(退款)59.99萬(wàn)元。2018年末，房屋維修資金累計(jì)結(jié)余130618.59萬(wàn)元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

管理中心建立了較為完善的管理制度，進(jìn)一步夯實(shí)交存基礎(chǔ)，規(guī)范使用程序，提升管理水平，有效發(fā)揮了房屋維修資金使用效益。一是提高了資金管理透明度。二是加大了資金交存便民度。三是保障了資金使用的安全度。四是加大了資金保值增值的力度。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理（處罰）意見(jiàn)

（一）房屋維修資金歸集方面存在的問(wèn)題

1.欠征2453戶(hù)商品房房屋維修資金。

（二）房屋維修資金管理方面存在的問(wèn)題

1.超越上級(jí)文件規(guī)定出臺(tái)提取管理經(jīng)費(fèi)文件。

2.管理中心未按市財(cái)政局批復(fù)意見(jiàn)選擇定存銀行。

3.人員經(jīng)費(fèi)等擠占管理費(fèi)用。

4. 賬務(wù)處理錯(cuò)誤。

5. 房屋維修項(xiàng)目管理工作欠規(guī)范。

（三）房屋維修資金使用方面存在的問(wèn)題

1.超標(biāo)準(zhǔn)支付工程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)。

2.鴻運(yùn)名苑小區(qū)房屋維修項(xiàng)目部分申報(bào)資料系偽造。

3.多付房屋維修資金。

4. 房屋維修資金申報(bào)資料不完整、不規(guī)范。

（四）房屋維修資金監(jiān)管方面存在的問(wèn)題

1.水榭花城-西城維修項(xiàng)目未招標(biāo)。

2.維修項(xiàng)目未經(jīng)2/3以上業(yè)主同意。

（五）管理中心物業(yè)維修資金未能得到充分的保值增值

四、審計(jì)處理處罰及審計(jì)整改情況

針對(duì)審計(jì)報(bào)告反映的問(wèn)題，市審計(jì)局已依法作出了審計(jì)處理，并督促被審計(jì)單位進(jìn)行整改。截止審計(jì)公告日，上述相關(guān)問(wèn)題已整改到位。