根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十條、二十二條的規(guī)定，常德市審計局派出審計組，自2020年3月11日至2020年4月24日，對常德市文化旅游投資開發(fā)集團有限公司（以下簡稱市文旅投集團）2017年至2019年資產(chǎn)負債損益情況進行了審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下。

一、基本情況

（一）單位性質(zhì)及機構(gòu)設(shè)置情況

市文旅投集團是由常德市人民政府出資組建的國有獨資中Ⅰ型企業(yè)，公司注冊資本為5億元。主要從事旅游項目開發(fā)、旅游管理、景區(qū)經(jīng)營管理等業(yè)務(wù)。公司內(nèi)設(shè)綜合行政部、財務(wù)融資部等7個部室。下轄市桃花源旅游管理有限公司等6家全資子公司；控股湖南桃花山泉飲品有限公司、湖南盛世青尚廣告有限公司2家子公司；參股3家企業(yè)。截至2019年底，有正式在崗職工122人，勞務(wù)派遣聘用589人，直接聘用220人。

（二）資產(chǎn)負債損益情況

根據(jù)市文旅投集團財務(wù)報表反映，截至2019年底，資產(chǎn)總額160.34億元，負債總額56.60億元，凈資產(chǎn)103.74億元。2017至2019年集團實現(xiàn)營業(yè)收入32317.22萬元，利潤總額-7411.42萬元。經(jīng)審計調(diào)整后，2019年末資產(chǎn)158.01億元，負債57.47億元，凈資產(chǎn)100.54億元。

（三）項目建設(shè)情況

2017年至2019年市文旅投集團開工建設(shè)項目31個，續(xù)建項目38個，投資額19.56億元。截至2019年底，單位累計在建項目71個（剔除2017年前已結(jié)算完項目及零星工程），已完工項目70個，投資額（合同金額）19.64億元。

二、審計評價

2017至2019年，市文旅投集團圍繞市委市政府“開放強市、產(chǎn)業(yè)立市”的發(fā)展戰(zhàn)略，以建設(shè)、發(fā)展桃花源旅游產(chǎn)業(yè)為主要任務(wù)，努力抓好發(fā)展，取得了一定成績。一是國有資本不斷增大，融資能力增強；二是景區(qū)重點建設(shè)項目全面完工；三是開展宣傳活動提升景區(qū)人氣；四是內(nèi)部管理逐步完善。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理處罰意見

（一）企業(yè)改革發(fā)展及政策落實方面存在的問題

1.近三年均未完成營業(yè)收入預(yù)算任務(wù)，經(jīng)營收益率偏低

2.所屬常德市桃花源水利建設(shè)發(fā)展有限公司等3家公司未按要求注銷

3.所屬5家子公司未認繳出資到位

（二）重大投資和資產(chǎn)收購方面存在的問題

1.因違規(guī)建設(shè)、管理不善等原因造成房產(chǎn)及部分經(jīng)營項目閑置

2.項目建設(shè)程序不到位

3.部分項目超付工程款 

4.收取分包轉(zhuǎn)包工程管理費，且部分施工方無資質(zhì)

5.簽證變更程序不合規(guī)、部分付費依據(jù)不充分

（三）企業(yè)債務(wù)風險管控方面存在的問題

1.存單質(zhì)押貸款，利息倒掛導(dǎo)致融資成本增加

2.未經(jīng)審批購買理財產(chǎn)品，理財收益率低于融資成本率，造成存貸的收益成本倒掛

3.融資資金閑置量大

4.改變?nèi)谫Y資金用途

5.通過信托融資、融資租賃等方式違規(guī)融資

（四）企業(yè)法人治理和內(nèi)控制度執(zhí)行方面存在的問題

1.未按規(guī)定召開董事會、股東會和監(jiān)事會

2.未參與控股廣告公司日常經(jīng)營項目的運作

3.內(nèi)部管理不規(guī)范、內(nèi)控制度執(zhí)行不到位

4.財務(wù)核算和賬務(wù)處理不規(guī)范

5.施工企業(yè)應(yīng)繳未繳農(nóng)民工工資保證金造成公司墊付

（五）企業(yè)廉政建設(shè)方面存在的問題

1.公務(wù)接待費用超預(yù)算

2.占用外單位公車，且車輛維護費高、公車管理不規(guī)范

四、審計處理處罰及審計整改情況

針對審計報告反映的問題，市審計局已依法作出了審計處理，并督促被審計單位進行整改。截止審計公告日，上述相關(guān)問題已整改完成。