根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十七條的規(guī)定，對(duì)常德市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局（常德市人民防空辦公室）2018-2019年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。市住建局（市人防辦）對(duì)所提供的與審計(jì)有關(guān)的會(huì)計(jì)資料、其他證明資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書(shū)面承諾。我們按照《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定，實(shí)施了必要的審計(jì)程序，現(xiàn)出具如下審計(jì)報(bào)告：

一、基本情況

市住建局是市政府工作部門(mén)，市人防辦作為市國(guó)防動(dòng)員委員會(huì)的常設(shè)辦事機(jī)構(gòu)，與市住建局合署辦公，一套工作機(jī)構(gòu)、兩個(gè)機(jī)關(guān)。市住建局（市人防辦）是市人民政府行使城市及村鎮(zhèn)規(guī)劃和建設(shè)、履行建筑業(yè)行業(yè)管理、人民防空相關(guān)行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度計(jì)劃并組織實(shí)施的職能部門(mén)，主要負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)建設(shè)規(guī)劃、管理和實(shí)施城鄉(xiāng)建設(shè)、城市提質(zhì)、勘察設(shè)計(jì)、海綿城市建設(shè)、住房保障、建筑業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)、人防通信和警報(bào)建設(shè)、宣教、人防工程建設(shè)許可和管理等工作，并對(duì)全市建設(shè)項(xiàng)目、建筑行業(yè)進(jìn)行行政許可和安全監(jiān)督，推進(jìn)建筑節(jié)能。

(一) 財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)保值增值情況

1．財(cái)務(wù)收支情況

（1）市住建局2018年總收入10852.47萬(wàn)元，實(shí)際支出8596.53萬(wàn)元，結(jié)余資金2255.94萬(wàn)元。2019年總收入18637.1萬(wàn)元，實(shí)際支出14750.47萬(wàn)元，結(jié)余資金3886.63萬(wàn)元。

（2）市人防辦2018年總收入13443.46萬(wàn)元，2018年實(shí)際支出12077.96萬(wàn)元，結(jié)余資金1365.5萬(wàn)元。2019年總收入7760.74萬(wàn)元，2019年實(shí)際支出7155萬(wàn)元，結(jié)余資金605.74萬(wàn)元。

2．資產(chǎn)保值增值情況

（1）市住建局2018年末資產(chǎn)總額911.15萬(wàn)元，負(fù)債總額49.71萬(wàn)元，凈資產(chǎn)總額861.44萬(wàn)元，2019年末資產(chǎn)總額838.11萬(wàn)元，負(fù)債總額-0.67萬(wàn)元，全部為其他應(yīng)付款，凈資產(chǎn)總額838.78萬(wàn)元。

（2）市人防辦2018年末資產(chǎn)總額25637.74萬(wàn)元，負(fù)債總額6.50萬(wàn)元，凈資產(chǎn)總額25631.24萬(wàn)元。2019年末，資產(chǎn)總額31543.25萬(wàn)元,負(fù)債總額5.17萬(wàn)元,凈資產(chǎn)總額31538.08萬(wàn)元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

常德市住建局（市人防辦）緊緊圍繞市委市政府安排部署，按照“開(kāi)放強(qiáng)市、產(chǎn)業(yè)立市”戰(zhàn)略藍(lán)圖，實(shí)施“五個(gè)住建”工作方案，實(shí)現(xiàn)了各項(xiàng)工作穩(wěn)步推進(jìn)。住建人防事業(yè)取得了一定成效：

（一）平穩(wěn)推進(jìn)行業(yè)建設(shè)

（二）提升住房保障水平。

（三）加強(qiáng)基本公共服務(wù)。

（四）落實(shí)行業(yè)管理職責(zé)。

（五）深入生態(tài)環(huán)境整治。

（六）以項(xiàng)目建設(shè)為重點(diǎn)，提升人防發(fā)展質(zhì)量。

（七）以人防建設(shè)為抓手，加強(qiáng)行政審批。

（八）以增強(qiáng)防護(hù)能力為目標(biāo)，推進(jìn)人防戰(zhàn)備建設(shè)。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）預(yù)算執(zhí)行情況方面

1.存在公務(wù)車(chē)輛購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)超預(yù)算的情況。

2.市人防辦結(jié)余資金未納入年初預(yù)算。

3.決算支出虛增。

4.預(yù)算不科學(xué)，追加比例過(guò)大。

5.部分預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行率不高。

6.市人防辦武陵閣地下停車(chē)場(chǎng)經(jīng)營(yíng)分成收入及支出未納入預(yù)算管理。

7.代編代報(bào)預(yù)算規(guī)模較大且預(yù)算未細(xì)化至二級(jí)單位。

（二）行政審批及非稅收入方面

1.有違規(guī)減免人防易地建設(shè)費(fèi)的情況。

2.有應(yīng)收未收人防易地建設(shè)費(fèi)的情況。

3.市人防辦審核把關(guān)不到位，導(dǎo)致人防施工圖審查費(fèi)重復(fù)支付。

（三）國(guó)有資產(chǎn)（不動(dòng)產(chǎn)）管理方面

1.國(guó)有資產(chǎn)管理不到位，存在門(mén)面合同到期未收回未續(xù)簽，部分門(mén)面合同到期后仍在經(jīng)營(yíng)且未收取租金。

2.人防辦門(mén)面出租未經(jīng)財(cái)政審批備案且疏于管理，且未向市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局辦理移交手續(xù)。

3.固定資產(chǎn)未入賬。

4.人防辦超編制配備公務(wù)用車(chē)1臺(tái)。

（四）政府采購(gòu)方面

市江北城區(qū)污水污泥處理項(xiàng)目未實(shí)行政府采購(gòu)程序。

（五）財(cái)務(wù)管理方面

1.市人防辦應(yīng)計(jì)未計(jì)資產(chǎn)基金共141.66萬(wàn)元。

2.市住建局施工圖審查費(fèi)57.38萬(wàn)元未入賬。

（六）其他方面

1.部分項(xiàng)目結(jié)算不及時(shí)導(dǎo)致資金閑置。

2.存在工會(huì)支出擠占項(xiàng)目支出的情況。

四、審計(jì)建議

（一）精細(xì)預(yù)算編制，提高預(yù)算執(zhí)行力度。

（二）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益。

（三）規(guī)范行政審批，確保非稅收入收繳。

（四）加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

（五）規(guī)范政府采購(gòu)，做到公開(kāi)公平公正。

五、審計(jì)處理處罰及審計(jì)整改情況

針對(duì)審計(jì)報(bào)告反映的問(wèn)題，市審計(jì)局已依法作出了審計(jì)處理，并督促被審計(jì)單位進(jìn)行整改。截止審計(jì)公告日，上述相關(guān)問(wèn)題已大部分整改到位。